Finanzamt schaut genauer hin: Barbranche, Influencer, Krypto

In mehreren Bereichen verschärft die Finanzverwaltung ihre Prüfungen spürbar. Besonders im Fokus stehen bargeldintensive Betriebe, Tätigkeiten rund um Social Media sowie der Umgang mit Kryptowerten. Für Unternehmer und Selbstständige gilt: Wer sauber dokumentiert und seine Prozesse im Griff hat, reduziert das Risiko von Nachfragen, Hinzuschätzungen oder weitergehenden Maßnahmen.

Barbranche und bargeldintensive Betriebe: Ordnung ist Pflicht

Bargeldnahe Branchen stehen seit Jahren unter besonderer Beobachtung. Dazu zählen unter anderem Gastronomie, Friseur, Kosmetik, Barber, Nagelstudios und vergleichbare Betriebe. Hintergrund sind typische Risiken bei der Erfassung von Umsätzen und Arbeitszeiten.

Im Rahmen von Prüfungen wird besonders auf folgende Punkte geachtet:

• Ordnungsgemäße Kassenführung und nachvollziehbare Aufzeichnungen
• Vollständige Erfassung aller Umsätze, auch bei Barzahlung
• Einhaltung der Einzelaufzeichnungspflicht
• Korrekte Anmeldung von Mitarbeitern
• Einhaltung des Mindestlohns und dokumentierte Arbeitszeiten
• Ordnungsgemäße Abführung von Lohnsteuer und Sozialabgaben

Praxisempfehlung:

Kasse, Buchhaltung und Personalunterlagen müssen in sich schlüssig sein. Eine saubere Organisation der Kassenprozesse und eine nachvollziehbare Dokumentation helfen, Rückfragen bei Prüfungen zu vermeiden.

Influencer und Creator: Einnahmen richtig einordnen

Einnahmen aus Social Media Aktivitäten geraten zunehmend in den Fokus der Finanzverwaltung. Dabei geht es nicht nur um klassische Geldzahlungen, sondern auch um Sachleistungen und sonstige Vorteile.

Steuerlich relevant können unter anderem sein:

• Produktzusendungen im Rahmen von Kooperationen
• Bezahlte Reisen, Hotelaufenthalte oder Einladungen
• Gutscheine oder sonstige geldwerte Vorteile
• Provisionen aus Affiliate Programmen oder Rabattcodes

Ob eine Tätigkeit einkommensteuerlich, umsatzsteuerlich oder gewerblich einzuordnen ist, hängt vom jeweiligen Einzelfall ab. Entscheidend ist, ob eine nachhaltige Tätigkeit mit Gewinnerzielungsabsicht vorliegt.

Praxisempfehlung:

Halten Sie alle Kooperationen strukturiert fest. Dazu gehören Art der Leistung, erhaltene Gegenleistung, Zeitpunkt und ein nachvollziehbarer Wertansatz. Das erleichtert die steuerliche Einordnung erheblich.

Krypto: Transparenz nimmt weiter zu

Kryptowerte sind längst kein rechtsfreier Raum mehr. Die steuerliche Erfassung und Nachvollziehbarkeit von Transaktionen wird weiter ausgebaut. Anbieter von Kryptodienstleistungen unterliegen erweiterten Meldepflichten, wodurch Transaktionen künftig leichter nachvollzogen werden können.

Für Steuerpflichtige bedeutet das:

• Kryptogeschäfte können einfacher überprüft werden
• Unvollständige oder fehlende Dokumentation erhöht das Risiko von Rückfragen
• Auch der Tausch von Kryptowährungen untereinander kann steuerlich relevant sein

Entscheidend sind unter anderem Haltedauer, Art der Transaktion und das erzielte Ergebnis. Ohne saubere Aufzeichnungen wird eine korrekte steuerliche Einordnung schwierig.

Praxisempfehlung:

Dokumentieren Sie sämtliche Transaktionen vollständig. Dazu gehören Datum, Plattform, Art des Coins, Menge, Gegenwert und Gebühren. Eine klare Trennung zwischen privater und betrieblicher Nutzung ist sinnvoll.

Fazit: Vorsorge ist der beste Schutz

Ob Bargeschäft, Social Media oder Kryptowährungen: In allen drei Bereichen zeigt sich, dass Transparenz und saubere Dokumentation entscheidend sind. Wer seine Abläufe regelmäßig überprüft und strukturiert organisiert, reduziert Risiken und behält die Kontrolle.

Gerne unterstützen wir Sie dabei, Ihre Prozesse zu prüfen, Schwachstellen zu erkennen und steuerlich sauber aufzustellen.