Unternehmensnachfolge richtig vorbereiten: LOI, Due Diligence, Verträge

Warum Vorbereitung bei der Unternehmensnachfolge entscheidend ist

Ob Übergabe innerhalb der Familie, an Mitarbeiter oder an externe Käufer: Je besser Ziele, Erwartungen und Rollen geklärt sind, desto reibungsloser verläuft der Prozess. Mündliche Absprachen wirken zunächst vertrauensvoll, bergen jedoch erhebliche Risiken, sobald unterschiedliche Vorstellungen sichtbar werden.

Eine strukturierte Vorbereitung sorgt dafür, dass wirtschaftliche Fragen, Haftungsrisiken und zukünftige Verantwortlichkeiten frühzeitig transparent werden.

Der Letter of Intent als erster Orientierungsrahmen

Am Beginn vieler Nachfolgeprozesse steht der Letter of Intent, kurz LOI. Er ist eine Absichtserklärung, in der Käufer und Verkäufer festhalten, dass sie eine Unternehmensübertragung grundsätzlich anstreben und auf welcher Basis verhandelt werden soll.

Typische Inhalte eines LOI sind:

• Beschreibung des geplanten Übergangs
• Erste Vorstellungen zur Kaufpreisfindung
• Grober Zeitplan für den weiteren Prozess
• Regelungen zur Vertraulichkeit
• Vereinbarungen zu exklusiven Verhandlungen

Der LOI schafft Orientierung und Verbindlichkeit, ohne bereits alle Details festzulegen. Auch bei familieninternen oder teaminternen Nachfolgen kann ein schriftlicher LOI helfen, Erwartungen klar zu formulieren und Missverständnisse zu vermeiden.

Due Diligence: Prüfung schafft Klarheit

Nach dem LOI folgt die Due Diligence. Dabei prüft der potenzielle Übernehmer das Unternehmen umfassend, um Chancen und Risiken realistisch einschätzen zu können.

Geprüft werden in der Regel:

• Rechtliche Strukturen und Verträge
• Wirtschaftliche Kennzahlen und Planungen
• Steuerliche Verhältnisse
• Organisation, Personal und Prozesse

Ziel der Due Diligence ist es, eine belastbare Grundlage für Kaufpreis, Vertragsgestaltung und zukünftige Entscheidungen zu schaffen. Für den Übergeber ist es sinnvoll, alle relevanten Unterlagen strukturiert bereitzustellen und fachliche Begleitung einzubeziehen.

Verträge: klare Regeln für den Übergang

Am Ende des Nachfolgeprozesses stehen die vertraglichen Regelungen. Sie sorgen dafür, dass die Übergabe rechtssicher und nachvollziehbar erfolgt.

Typische Vertragsbestandteile sind:

• Unternehmenskauf oder Übertragungsvertrag
• Regelungen zum Kaufpreis und zu Zahlungsmodalitäten
• Vereinbarungen zu Haftung, Garantien und Zusicherungen
• Übergabetermine und Wettbewerbsregelungen
• Ergänzende Vereinbarungen wie Geschäftsführerverträge oder Beratungsleistungen

Besonders wichtig ist eine ausgewogene Regelung von Haftungsfragen. Käufer wünschen häufig umfassende Garantien, Verkäufer möchten ihre Haftung begrenzen. Eine klare und realistische Vertragsgestaltung schützt beide Seiten.

Auch interne Nachfolgen professionell gestalten

Gerade bei familieninternen oder internen Nachfolgen wird die rechtliche und steuerliche Gestaltung oft unterschätzt. Emotionale Nähe ersetzt keine saubere Struktur. Unterschiedliche Interessen lassen sich leichter ausgleichen, wenn klare Regeln bestehen und neutrale Berater eingebunden werden.

Professionelle Begleitung hilft dabei, sachlich zu bleiben und tragfähige Lösungen zu entwickeln.

Fazit: Struktur schafft Sicherheit

Eine erfolgreiche Unternehmensnachfolge braucht Klarheit, Planung und professionelle Standards. Der LOI schafft Orientierung, die Due Diligence sorgt für Transparenz und sorgfältig ausgearbeitete Verträge sichern den Übergang ab.

Wer Ziele und Spielräume frühzeitig definiert und Ergebnisse konsequent dokumentiert, vermeidet Konflikte und erhöht die Chance, dass das Lebenswerk in verantwortungsvolle Hände übergeht.

Gerne unterstützen wir Sie dabei, Ihre Unternehmensnachfolge strukturiert und vorausschauend vorzubereiten.